很多外贸公司，和国外公司合作比较多，日常交易也是有很多，所以避免不了会开发票，所以很多公司就困惑了，给国外的企业开增值税发票要怎么开呢？和国内开发票流程是一样的吗？税号要怎么填写呢？今天悦报销小编就给大家来介绍一下！

常给国外公司开发票，恐怕给国外公司开增值税发票不能实现。给国外客户开发票，都是按照既定格式自制的，普通税务发票对国外公司来说一般也是不需要的。

除非对方公司在国内有独立运营的公司(代表处也不行)。

1、营业执照

2、税务登记证

3、地址、电话

4、开户行及账号

5、纳税人 识别号(税务登记证)

6、单位名称(即营业执照对应的公司名称)

一般纳税人资格认定书复印件(加盖公章)

成本=进货不含税成本+不可退税部份=110/1.17+[(110/1.17)17%-(110/1.17)13%]

=94.02万元+3.76万元=97.78万元

利润=收入-成本-费用=100-97.78-0=2，22万元

所得税=利润*25%=2，22万元*25%=0.555万元。

符合条件的小型微利企业的所得税按20%交纳。

1、出口退税金额，根据以FOB价格为基础的，国内生产企业开具的增值税发票或者消费税发票来计算。如果发票价格已经包含运费或保费的(如CIF)必须先减去运费或者保费，再计算退税金额。

2、比如厂家开的增值税发票，不含税金额是19347.69，增值税率17%，以缴纳增值税=19347.69*17%=3289.11，因此含税的FOB货值=19347.69+3289.11=22636.80。同时，报关单的成交方式FOB，申报金额为4536usd，退税率为9%。

3、退税率有查询的网站，有商品编号就可以查。

根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)第一条规定："自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在"购买方纳税人识别号"栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。" 因为境外公司不属于上述企业范围，也没有税号或统一社会信用代码，因此开具发票给境外公司可以不用填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。

原文：

www.yuebaoxiao.com/newsinfo/896661.html