在德国站点VAT大清扫掀起的税务风波下德国跨境电商,弃号和补税相信卖家也已经做出了选择,不管哪种选择,只要还想在德国站继续经营下去,那么VAT税务是少不了的。近期小编整理了德国VAT的相关问题,希望能为您提供帮助。
1、问:注册德国VAT增值税税号,是否必须提供亚马逊或者ebay的账户,是否其他站点的店铺也可以?还是必须德国站的?另外,税局是通过店铺识别码判别是否德国站还是通过其他途径?
答:(1.)注册VAT不是必须要提供亚马逊或ebay 账户的,税务局关键希望知道电商在哪里存货并卖货到哪里?其他店铺一样可以的,尽量能说明买卖货物方式就好。另外申请VAT是应该在销售前就注册好的,所以准备在德国销售的,预计要缴增值税的就应该提前准备了。(2.)其他站点当然可以。因为如果终端消费者在德国,卖家就有可能在德国缴增值税。(3.)一般情况没人来通过识别码判断途经。这个由商家给出,但是报税的时候不要有任何虚假成份,如果引发税务调查的话,税务局有权直接调亚马逊记录的。一旦上黑名单就很麻烦。这里非常讲究的就是信誉。如果希望避税,所有材料拿给律师,律师会尽力帮助客户找出最好的合法避税的方式。
2、问:德国的VAT月度申报和缴税截止日期是几号?
答:德国的VAT月度申报和缴税截止日期是每月10号之前完成上个月的申报并缴税。
3、问:德国VAT税率是多少?与英国一样德国是否也有低税率?
答:德国税率有19%的标准税率和7%低税率。19%的标准税率适用于其大多数产品及服务,而7%低税率适用的产品仅有印刷品(书籍、报纸),食品和农业类产品。这需要和英国的低税率区分开来,英国的低税率需要满足一定的条件即:首年年收入15万英镑以下,次年23万英镑以下。季度进口金额大于250英镑,并且占比销售金额的2%以上,才可申请。
4、问:“德国目前没有免税额度,但是有德国增值税登记门槛德国跨境电商,但是这个增值税登记门槛只是针对德国本土居民企业”,什么情况?
答:德国增值税登记门槛,具体是指德国居民企业在德国许可增值税的范围之外:(1.)若其第一年年营业额低于17500欧元。在这种情况下,企业没有义务在经营的第一年登记增值税。
(2.)若其第二年的预期营业额低于5万欧元,而上一年的营业额低于17,500欧元,他们就可以不受增值税的影响。
(3.)在第三年,如果他们在上一年的营业额低于17500欧元,他们可以在增值税的范围之外,但如果高于17500欧元,他们需要注册增值税,并计算他们销售的商品或服务的增值税率为19%或7%。
上述情况仅与德国的常驻企业有关。对于非居民(如:来自中国的亚马逊卖家)来说,德国没有增值税登记门槛,也没有什么所谓的免税额度一说。因此,所有从德国亚马逊FBA仓库发货的企业都有义务在第一次销售之前注册德国增值税。
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