2022年，跨境电商“悲壮”的一年，全球疫情、平台政策变更的大背景下跨境电商报关流程，行业洗牌贯穿整个行业。

在资本市场，投资风向也悄然改变，投资布局加速重构。

种种情况下，跨境电商企业想要在逆流中站稳脚跟，更要把控成本、降低税负成本、留足资金。

而随着税务稽查大数据时代的到来，行业寡头竞争加剧，中小跨境电商企业将进入“大浪淘沙”的过程，对跨境企业财务合规提出了更高的要求。

跨境卖家必须具备基础的财务认知，有全局的财务思维和把控风险的能力！

我们本文分以下几个方面来讲解：

1. 为什么税务一定要做到合规？

2. 中国企业在布局海外市场时，要重点考虑哪些财税合规的要点？

3. 对跨境电商卖家来说，资金流上有哪些常见的“坑”？

4.跨境电商财税合规的好处

5.合规架构的高价值

为什么税务一定要做到合规？

对于跨境电商而言，各个国家对物流和资金的出入境均有所规定，因此还包括跨境物流、资金流的合规。不同规模、不同业务类型的卖家，合规转型带来的价值各不相同。

对于小型的卖家，合规的诉求较简单，主要聚焦国内银行账户与资金流水安全、基本的税务合规、规避潜在的封卡和税务稽查风险以及保证生意的持续运转。

对于中大型买家而言，会有更大的价值，主要体现在几个方面：

财税合规后

建立跨店铺的合并财务报表，真实可靠的财务数据，将能够帮助卖家对全盘的现金流、库存占款等重要指标进行预算管理，规避经营风险。

深层次的财务合规

合规且经过合理规划的业务架构和公司架构，能有效的承载公司的股权价值。帮助公司实现从“赚经营流水”向“赚股权增值”的升级。

架构和业务流程理顺之后

股东将可以在中国大陆、香港以及其他主体之间分配营收和利润，利用国别税制差异，优化全盘税负；利用境外分红，更科学的满足创始人团队的家庭财富管理。

中国企业在布局海外市场时，

要重点考虑哪些财税合规的要点？

1. 电商的海外本土市场容量，选择人口多，消费能力强，电商覆盖率大的国家注册公司。2. 时效，考虑国家线上化率较为普及的国家，欧洲政府办公效率偏低。3. 注册费用，德法意西等发达国家注册费用偏高，适合进入主流市场的卖家；塞浦路斯、荷兰等国家注册费用较低，维护简单，适合中小型卖家。4. 物流仓储便利程度，尽量选择物流仓储便利，成本低的国家。

5. 公司维护成本，主要是公司每年年审、税审、税务成本等。

对跨境电商卖家来说，

资金流上有哪些常见的“坑”？

跨境卖家的资金流常见的“坑”主要体现在四点：

收款时

绝大部分销售收入由第三方支付平台直接提现到国内个人私卡，金额巨大且并未做公账收入确认与税务申报，资金来源无法向国家合理解释，可能引发稽查风险；

采购时

使用私卡交易，金额大且交易频繁，金税四期下，易被银行监管冻结，进一步影响合作与供货稳定；

出口时

绝大部分货物走双清包税，没有用自己公司的抬头正常报关，名义货权不属于公司，无正规报关单，视同内销补税；

管理时

员工工资对私结算，未依法为员工代扣个税，若有历史或现有员工举报，税局稽查易穿透其他各层面涉税问题。

跨境电商财税合规的好处

1. 企业的财税合规后，税务风险势必大大降低。

2. 很多卖家个人账上都是几千万，企业合规之后，这些收入就会变得透明化、合法化。否则一旦被税务稽查盯上，可能面临追缴5年应缴税款的处罚，个人账户资金也就有可能作为应缴税款、罚款、滞纳金，被追缴殆尽。

3. 离岸公司账号收款，解决外汇资金合规问题，以及利润转移自由化。利用香港国际自由贸易港的独特优势。降低国内公司运营成本，以及资金进出合规问题。

4. 财税合规，方便企业融资，贷款，同时可以用心去运营自己的企业，反而那些不合规的可能要忙于税务海关的稽查，存在巨大的风险。

合规架构的高价值

随着政策的收紧，合规价值高度凸显。健全的合规管理组织架构，体现了以下5大价值：

1. 税负成本低：合规后税负低至0.5%；

2. 退税有红利：退税红利，出口补贴；

3. 政府有扶持：纳统，高新，服务贸易，系统独立站，海外仓等补贴奖励；

4. 数据引征信：获取银行低利息信贷；

5. 资本来加持：并账致企业融资有估值。

随着金税四期的临近跨境电商报关流程，财税问题是跨境卖家亟待解决的问题，处于不同阶段的卖家需求不尽相同，但不论处于何种阶段首要还是筹备优化搭建公司架构，如在符合政策法规要求的前提下设立不同业务主体的公司，各个公司间合法建立利润调节及税收体系，结合国家相关税收优惠政策实现整体税负优化。特别是设立香港公司在整个体系中显的尤为重要，因为香港公司作为外部交易链条能确保海外资金规范回流。

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